井冈山市政府-关于2021年市级决算（草案）和2022年1-9月预算执行情况报告

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索引号：	D20--2022-1393		分类：	财政预决算
责任部门：	井冈山市财政局		发文日期：	2022-12-16 16:29:00
标题：	关于2021年市级决算（草案）和2022年1-9月预算执行情况报告
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关于2021年市级决算（草案）和2022年1-9月预算执行情况报告

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——2022年12月12日在井冈山市第五届人大常委会第八次会议上

井冈山市财政局局长邹政

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向本次会议报告经省财政批复的2021年市级财政收支决算草案，请予审查。同时，报告2022年1-9月财政预算执行情况，请予审议。

一、2021年市级决算情况

2021年市级财政收支决算数与年初向市四届人大七次会议报告的执行数基本一致。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.本级一般公共预算收入决算情况。2021年市级一般公共预算收入69037万元，完成市四届人大七次会议批准预算73400万元的94.1%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数69136万元的99.9%，同比增长0.2%。其中，税收收入37138万元，完成市四届人大七次会议批准预算46600万元的79.7%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数37441万元的99.2%，同比下降6%；非税收入31899万元，完成市四届人大七次会议批准预算26800万元的119%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数31695万元的100.6%，同比增长8.4%。

2.一般公共预算支出决算情况。2021年，一般公共预算支出256893万元（包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数，下同），完成市四届人大七次会议批准预算168295万元的152.6%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数251386万元的102.2%，同比增长7.8%。

3.一般公共预算收支决算平衡情况。2021年，市级一般公共预算收入69037万元，加上级补助收入162303万元、地方政府债券转贷收入23447万元、上年结转结余收入3207万元、调入资金31179万元，合计当年一般公共预算收入总来源289173万元。市级一般公共预算支出256893万元，加上解上级支出6520万元、地方政府债券还本支出6704万元、安排预算稳定调节基金15000万元，合计支出总量285117万元。收支扎抵，年终结转结余4056万元，其中结转下年支出4056万元。

（二）根据《预算法》规定，其他有关事项报告如下：

1.上级税收返还和转移支付补助收入情况。2021年全市税收返还及转移支付补助收入合计162303万元，占市四届人大七次会议批准预算84210万元的192.7%，具体情况如下：（1）2021年税收返还性收入决算数15845万元，其中，所得税基数返还收入432万元、成品油税费改革税收返还收入186万元、增值税税收返还收入1633万元、消费税税收返还收入20万元、增值税“五五分享”税收返还收入7099万元、其他税收返还性收入6475万元。（2）2021年一般性转移支付收入决算数116207万元，其中体制补助收入766万元、均衡性转移支付收入20741万元、县（市）级基本财力保障机制奖补资金收入10132万元、结算补助收入11853万元、产粮(油)大县奖励资金收入123万元、重点生态功能区转移支付收入7734万元、固定数额补助收入11352万元、革命老区转移支付收入2234万元、贫困地区转移支付收入10562万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1558万元、教育共同财政事权转移支付收入6079万元、科学技术共同财政事权转移支付收入1355万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1567万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8159万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入2404万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1847万元、农林水共同财政事权转移支付收入14722万元、交通运输共同财政事权转移支付收入1497万元、住房保障财政事权转移支付收入1357万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入165万元。（3）2021年专项转移支付补助收入决算数30251万元，其中一般公共服务762万元、国防141万元、公共安全62万元、教育3474万元、科学技术34万元、文化旅游体育与传媒47万元、社会保障和就业2586万元、卫生健康5091万元、节能环保2734万、城乡社区1329万元、农林水事务7753万元、交通运输64万元、资源勘探信息等105万元、商业服务业等-32万元、住房保障4578万元、灾害防治及应急管理74万元、其他收入1449万元。

2.政府债券收支情况。2021年，市财政积极加强政府债务管理，认真按上级文件要求，努力争取新增债券资金用于我市公益性项目建设。2021年井冈山市政府债券（含再融资债券）发行80426万元，其中一般债券23447万元，专项债券56979万元。2021年发行再融资债券6752万元，均用于到期债务还本。发行新增债券73674万元，其中新增专项债券资金56779万元，主要用于井冈山市城乡养老设施提升改造建设项目4800万元，井冈山市乡村旅游基础设施提升改造工程2500万元，井冈山市2020年高标准农田建设项目533万元，井冈山市客家文化旅游基础设施建设项目2000万元，井冈山市产业园（碧溪园区）标准化厂房及基础设施建设项目20000万元，井冈山市国家级红色文化研学实践教育基地建设项目9000万元，井冈山市老旧小区提升改造工程4946万元，江西省吉安市井冈山市学前教育提升工程项目4500万元，井冈山国家级风景名胜区基础设施改造提升工程8500万元；新增一般债券资金16895万元，主要用于S314拿山至碧溪公路升级改造项目3000万元，井冈山市红星城区三环路道路建设项目2000万元，井冈山市市委党校、训练基地综合体建设项目10595万元，井冈山景区挹翠湖水系治理工程1300万元。

3.预备费安排使用情况。市级预备费年初预算安排3000万元，主要是按照预算法的要求用于突发事件处置及其他难以预见的开支。实际支出4780万元，已列入相关支出科目决算数。其中，一般公共服务支出1485万元，国防支出68万元，公共安全支出408万元，教育支出2055万元，文化体育与传媒支出160万元，社会保障和就业支出192万元，节能环保支出20万元，城乡社区事务支出101万元，农林水支出236万元，金融支出20万元，自然资源海洋气象等支出35万元。预备费超支主要是发放教育系统政府性奖励约2000万元。

4.预算稳定调节基金收支情况。2021年，市级预算稳定调节基金年初余额16万元，2021年安排预算稳定调节基金15000万元，年末余额为15016万元。

5.预算周转金收支情况。2021年，市级预算周转金年初余额为420万元，当年没有发生变化，年末余额仍为420万元。

6.“三公”经费使用管理情况。2021年，市本级纳入部门预算范围单位全口径“三公” 经费支出决算数为2538.4万元，较年初预算节约1146万元，主要是各部门贯彻落实中央八项规定和市委、市政府厉行节约有关要求，规范公务接待活动，加强公务用车管理，严格出国（境）审批，减少了相关支出。其中：因公出国（境）经费决算数为0万元；公务用车购置及运行费决算数为904万元，较年初预算减少450.8万元，主要是我市公车平台建设加强，公务用车管理规范，公务用车费用下降；公务接待费决算数为1634.4万元，较年初预算节约695.2万元，主要是严格执行中央八项规定，公务接待人次减少。

（三）政府性基金预算收支决算情况

2021年市级政府性基金预算收入20947万元，同比下降23.4%，完成市四届人大七次会议批准预算30580万元的68.5%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数20612万元的101.6%。2021年市级政府性基金预算支出完成70488万元（包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数，下同），同比下降13.9%，完成市四届人大七次会议批准预算41642万元的169.3%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数94466万元的74.6%。2021年市级政府性基金预算收入20947万元，加上级补助收入6282万元、调入资金1487万元、地方政府专项债务转贷收入56979万元、上年结余收入15323万元，2021年市级政府性基金预算收入总来源101018万元，减去当年实际支出70488万元、上解上级支出280万元、调出资金6330万元、地方政府专项债务还本支出3390万元，年终结余20530万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2021年市级国有资本经营预算收入380万元，完成市四届人大七次会议批准预算810万元的46.9%，完成市五届人大常委会第二次会议批准调整预算数380万元的100%。2021年市级国有资本经营预算收入380万元，加上级补助收入9万元、上年结余收入348万元，2021年市级国有资本经营预算收入总来源737万元，减去当年实际支出562万元，年终结余175万元。

（五）社会保险基金预算收支决算情况

2021年，市级社会保险基金收入24007万元，完成年初预算数23507万元的102.1%，同比下降47.8%。市级社会保险基金支出21603万元，完成年初预算数20569万元的105%，同比下降54.2%。2021年，社会保险基金收入24007万元，加上年结余16965万元（上年实际滚存结余33822万元扣除上年职工医疗保险基金上划市级统筹的滚存结余9684万元扣除上年城乡居民基本医疗保险基金上划市级统筹的滚存结余5561万元扣除上年失业保险基金上划市级统筹的滚存结余1612万元），减当年实际支出21603万元，年末滚存结余19369万元。

2021年全市一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金收支项目预算数、决算数及其对比分析，详见市级决算草案。

2021年，全市上下认真贯彻落实市四届人大七次会议批准的预算决议，充分吸纳人大代表审议意见和建议，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，经济社会发展稳中有进、稳中向好。在此基础上，财政改革发展工作取得新进展，决算执行情况总体良好，财政工作圆满完成全年任务。2021年财政收支预算任务的完成和财政工作取得的新进展，与市委、市政府的正确领导，与市人大依法监督密不可分。同时，我们也清醒地看到，2021年财政运行中还存在一些情况，市级决算草案在报市政府审定、提请市人大常委会审查批准之前，已经市审计局审计，在审计中也发现了一些问题，主要是预算编制还不够完整细化、部分项目绩效不高等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究解决。

二、2022年1-9月全市预算收支执行情况

（一）1-9月财政预算收支执行总体情况

1-9月，财政部门严格遵守《预算法》，以编细编实财政预算为基础，围绕年初确定的财政各项目标，做好三篇文章，财政收入快速增长，财政支出保障各项事业正常运转，财政预算执行情况良好。

1.培税源、强征管，做好增收聚财促发展文章。积极履行财政职责，组织财政收入，不断做大做强财政实力，发挥财政稳经济促发展的作用。一是收入快速增长。1-9月，全市财政总收入同比增长27.5%，一般公共预算收入同比增长22.1%；税收收入占一般公共预算收入的47.9%，较上年同期下降3.1个百分点；财政总收入和一般公共预算收入增幅均以“两位数、2字头”增长。同时，新增上级争取财力性补助资金1.8亿元，1-9月全市各部门累计完成向上争资10.39亿元，占年初目标数12.12亿元的85.7%。其中，普惠性资金完成82421万元，占年初任务数8.31亿元的99.2%，竞争性资金完成21488万元，占年初任务数3.81亿元的56.4%，财政蛋糕不断增大，财政保障能力得到提升。二是经济发展支持力度加大。在财政资金较为紧张的情况下，筹集调度财政各项资金，助推我市经济发展。重点项目方面，为攻项目扩投资，充分发挥重大项目建设对经济增长的“压舱石”作用。1-9月，财政部门联合发改部门积极谋划储备新增债券项目，截至目前，争取新增专项债券额度11.1亿元，较上年专项债券额度6.1亿元，实现额度翻倍。旅游业方面，为积极打造旅游新场景，实施景区智能化提升，进一步增强我市红色资源和绿色生态的发展优势，统筹财政资金2亿余元用于旅游基础设施建设、红色资源保护和绿色生态管护等方面。工业方面，为打造高质量的产业承载平台，实施工业倍增升级行动，夯实工业平台基础，投入园区发展建设资金约1亿元，统筹财政资金8000万余元用于支持先锋软件学院建设。惠企方面，积极对标对表“双一号工程”，落实“五个一”帮扶机制，强化政策协同，滋养市场主体。1-9月，累计已向各类企业兑现留抵退税3893.37万元，对个体工商户及小微企业减免租金600余万元，打造高标准精品普惠金融服务站36家。三是收入征管调度持续强化。深入分析研判新冠疫情及减税降费对财政收支的影响，利用大数据进行管税，向管理要收入。持续跟踪政策落实情况，凝聚财税部门合力，加强税源管控，实施“抓大、稳中、规范小”的税源管理力量组合。

2.兜民生、保重点，做好有保有压增福祉文章。继续实行以民生为导向的财政政策，改善民生福祉；牢固树立过紧日子的思想，强化预算约束，打好铁算盘，节约财政资金。一是坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出优先原则，在年初预算安排时，按标准足额保障到位；在预算执行中，严控非急需、非刚性财政支出，优先保障“三保”支出需求。全年共安排三保支出10.91亿元，截至目前，三保资金指标基本下达完毕。二是持续做好社会保障事业。及时足额安排拨付资金保民生，1-9月，围绕教育、科技、文化传媒、社会保障、卫生健康、节能环保、城乡社区事务、农林水、交通、住房保障等重点民生领域类支出166371万元，占一般公共预算支出的比重为84.1%。三是切实全面保障乡村振兴。起草制定了我市《2021年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接统筹整合实施方案及对有效衔接资金管理办法》，积极筹集乡村振兴整合资金，同时按整合资金项目安排情况及“三重一大”文件有关资金预拨规定，做好整合资金的拨付工作，加快整合资金的支出进度。截至目前，乡村振兴衔接资金拨付1.43亿元，支出进度达81.7%。四是努力节约财政资金。严格执行财政投资评审制度，截至目前，累计完成财政投资项目预算评审168个，送审金额15.47亿元，评审金额13.68亿元，审减金额1.79亿元，综合审减率11.58%，积极有效节约了财政资金，切实提高了资金使用效益。五是强化预算约束。坚持“先有预算、后有支出，未列预算、不得支出”原则，刚性执行年初财政批复的预算，严格按照批复的预算项目、分类科目和金额执行支出预算，未列入预算的不得支出，严禁窜用、混用预算项目和经济分类科目。

3.抓落实、推改革，做好提质增效强管理文章。全面落实上级主管部门和市委、市政府各项工作部署，抓好工作协调沟通，不断增强财政管理能力和水平，提升财政资金绩效，确保财政资金花在刀刃上。一是推进预算绩效管理。定期对绩效目标实现程度和预算执行情况开展绩效运行“双监控”，制定《关于开展2021年度单位预算绩效管理单位自评及部门评价工作的通知》（井财〔2022〕11号），对84个一级主管部门整体支出和169个单位预算内的项目专项支出，开展了对2021年度财政资金绩效自评工作，累计涉及资金23.66亿元。二是及时拨付直达资金。1-9月，严格按照直达资金全流程管理工作要求，通过中央财政部统一部署的直达资金监控系统，建立项目资金台账，真实、准确、完整反映直达资金分配、拨付和使用的全过程情况，实时关注直达资金流程进度和监控预警情况，积极做好资金监控工作，1-9月，我市已收到109项直达资金5.8亿元，已支付金额4.97亿元，支付率85.6%，直达资金支付率、分配率均达到省平均水平。三是加强政府债务管理。认真统计监测全市债务变动情况，建立隐性债务化解台账，积极稳妥地推进地方政府隐性债务化解工作，确保不发生债务风险。四是开展投融资平台专项治理。制定《井冈山国有企业投融资管理办法》、《井冈山投融资公司管理办法》、《井冈山投融资公司经营业绩考核暂行办法》和《井冈山投融资公司负责人薪酬管理暂行办法》等相关文件，用制度制约权力，管好用好资金。五是做好预决算信息公开。根据政策要求，及时准确完整公开了2022年度政府预算、部门预算及三公经费预算；同时，根据省财政统一安排，按照“交叉检查”的原则，积极开展预决算公开情况专项检查，自查了预决算信息公开的时效性、完整性、细化程度、公开方式等方面，对未按照上级文件要求进行公开的部门，及时督促整改完善。

（二）1-9月财政预算收支执行具体情况

1.一般公共预算收支执行情况。1-9月，全市财政总收入完成110375.3 万元，同比增长27.5%，完成预期目标114600万元的96.3%。全市一般公共预算收入完成62432.5 万元，同比增长22.1%，完成年初预算数76000万元的82.1%，其中，税收收入完成29917.4 万元，同比增长14.7%；税收收入占一般公共预算收入的47.9%，较上年同期下降3.1个百分点。

1-9月，全市一般公共预算支出完成197896万元，同比增长25.4%，主要支出项目如下：一般公共服务支出19369万元，同比增长7.2%；公共安全支出5849万元，下降22.7%；教育支出41847万元，增长80.5%；科学技术支出8246万元，增长44.8%；文化旅游体育与传媒支出13716万元，增长21.3%；社会保障和就业支出22766万元，下降14.8%；卫生健康支出10156万元，增长8.6%；节能环保支出2993万元，增长62.1%；城乡社区事务支出17039万元，增长64.2%；农林水支出35221万元，增长21.4%；交通运输支出4545万元，增长143.4%；资源勘探电力信息等事务2386万元，下降47.3%；住房保障支出9842万元，增长92.9%；灾害防治及应急管理支出1720万元，增长23.9%。

2.政府性基金预算收支执行情况。1-9月，全市政府性基金预算收入完成21441万元，同比增收2113万元，同比增长10.9%。其中，国有土地使用权出让收入19793万元，完成年初预算7.5亿元的26.4%，主要是土地挂牌出让进度较慢；国有土地收益基金收入4万元，彩票公益金收入122万元；城市基础配套费收入269万元；污水处理费收入222万元，其他政府性基金收入784万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入247万元。

1-9月，全市政府性基金预算支出完成124280万元，同比增支76482万元，同比增长160%。其中，文化体育与传媒支出109万元；社会保障和就业支出741万元，城乡社区事务支出37638万元，其中国有土地使用权出让收入安排的支出20275万元，同比减支22952万元，其他支出85792万元，主要为专项债券支出。

3.国有资本经营预算收支执行情况。1-9月，全市国有资本经营预算收入完成580万元，均为国有企业上缴收入。国有资本经营支出完成428万元，主要用于国有企业经营性成本和企业注册资本金支出。

4.社会保险基金预算收支执行情况。1-9月，全市社会保险基金收入完成17702.79万元，同比减少0.7%；社会保险基金支出完成17150.35万元，同比增长4.2%。

（三）工作打算

下一步，财政部门将按照“决战四季度，夺取全年胜”的要求，在市委市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督下，履职尽责，攻坚克难，做好三项工作，实现年初确定的各项财政目标，确保财政运行在合理区间。

1.围绕收入预期目标，做实财税增长机制。一是精心组织开展税源调查，着力加强重点行业、重点企业、重点项目等主体税源跟踪管理，确保税款按工程完工进度及时征收入库；二是加大招商引资力度，培育新税源增长点，规范平台经济发展，有力扶持总部平台做优做强；三是对标对表“一号工程”，用好“财园信贷通”优惠政策，落实减税降费政策，持续改善营商环境。四是做好协税护税，落实部门单位和帮扶单位协税护税责任，确保应收尽收。四是加强项目争资，做好项目谋划、包装、申报，争取更多上级无偿资金和债券资金用于我市重点项目建设。五是加强国有资产统一经营管理，加大闲置资产处置力度，增加国有资产收益。

2.围绕经济社会发展，科学筹集安排资金。一是继续压减支出。牢固树立“过紧日子”思想，依托预算管理一体化系统，全面实施零基预算，动态优化支出结构，厉行节约，除上级政策性支出按相关要求审慎安排外，严格控制和压减一般性支出，严格执行预算约束，减少各类追加事项。二是盘活财政结转结余资金和暂存暂付款项。全面梳理核实各专户和各单位的结转结余资金以及各账户中存在的暂存暂付性款项，甄别每笔结转结余、暂存暂付资金的形成原因、期限和现状等，分门别类，制定不同的措施，采取消化一部分、收回一部分、严控新增的方式清理暂存暂付款项。三是科学合理调度资金，兜牢三保及债务还本付息等刚性支出和疫情防控等民生资金需求。

3、围绕加强财政管理，完善财政运行机制。一是深化财政改革。根据上级统一部署，逐步推进财政管理一体化上线，稳妥开展试编零基预算，进一步细化基本支出和项目支出预算编制，提高预算管理规范性。二是加强地方政府性债务管理。充分利用债务管理平台，建立债务台账；同时严格按照隐性债务化解方案，积极稳妥做好隐性债务化解工作，确保全口径政府性债务风险整体可控，切实防范和化解我市财政金融风险，更好推动经济社会持续健康发展。三是加强财政资金监管。持续关注直达资金、财政扶贫资金监控平台，及时分配、拨付直达和财政扶贫资金，确保民生资金落到实处；定期对专项资金使用情况进行专项检查，重点抓好涉农等民生资金监督检查；继续推进财政内控制度体系建设，规范财政工作运行，有效防范各类风险。

2022年，我们将按照市委、市政府决策部署，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为促进全山经济社会发展贡献财政力量。

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